Flujo de caja de una obra en ejecución

El flujo de caja de una obra en ejecución es la proyección y el seguimiento de entradas (anticipos y cobros de certificaciones) y salidas (materiales, mano de obra, subcontratos y gastos de obra) en el tiempo. No confunde “margen presupuestado” con plata disponible la semana que viene.

¿Por qué se rompe el flujo en obra?

• Se compra de contado y se cobra a 30–60 días.
• Se certifica menos de lo ejecutado (medición atrasada).
• Hay adicionales sin precio acordado (trabajás sin cobro claro).
• Varias obras comparten proveedores y la imputación se mezcla.

Cómo armarlo (mínimo viable)

Columnas que no pueden faltar

Semana o quincena | cobros esperados | cobros reales | pagos comprometidos | pagos reales | saldo acumulado. Empezá con 8–12 semanas vista: alcanza para ver el hueco típico entre certificación y cobro.

Ejemplo ilustrativo numérico

Obra con certificación mensual. Semana 1–2: compras de materiales por $4.000.000 (pago a 7 días). Semana 4: certificás $7.500.000; el cobro entra 30 días después ($7.500.000 en semana 8). Mano de obra y subcontratos del mes: $2.500.000 repartidos en semanas 2–4. Resultado ilustrativo: entre semanas 2 y 7 el saldo de la obra puede ser negativo aunque el mes “cierre bien” en margen — porque el cobro aún no entró.

Prácticas que estabilizan la caja

• Certificar en la fecha del contrato (no “cuando haya tiempo”).
• Negociar plazos de pago a proveedores alineados al cobro.
• Separar caja por obra aunque el banco sea único (imputación).
• Anticipar huecos de 4–6 semanas cuando el cobro es a 30+ días.
• Revisar cada lunes los pagos de los próximos 14 días antes de liberar OC nuevas.

Separá obras aunque el banco sea uno

Si mezclás pagos de la obra A con cobros de la B “porque el saldo del banco da”, el flujo por obra miente. Imputá cada movimiento. Cuando el hueco de una obra se tapa con otra, el portafolio esconde el problema hasta que las dos tensan el mismo mes.

Indicadores mínimos a mirar

• Días promedio entre certificado facturado y cobro.
• Pagos de la próxima quincena ya comprometidos (OC + jornales + subcontratos).
• Saldo proyectado a 4–6 semanas (el hueco típico post-certificación).
• Anticipos pendientes de amortizar contra certificaciones futuras.

Qué aporta Lummo (con honestidad)

Lummo no es un banco ni un tesorería completa multi-cuenta. Como software de gestión de obras y ERP para constructoras, te da la base operativa: certificaciones (medido / facturado / cobrado), compras/OC y costos por obra. Con eso armás el flujo con datos reales, no con una planilla desconectada. El paso a paso de cobro está en certificación de obra.